Állami adókedvezmény és adójóváírás kalkulátor

Mit mutat az állami adókedvezmény kalkulátor?

A kalkulátor a megadott havi befizetésből, az SZJA-helyzetből és a kiválasztott jogosult öngondoskodási formából készít szemléltető számítást. Nem készít adóbevallást, nem ad adótanácsot, és nem állít automatikus jogosultságot.

A ténylegesen érvényesíthető összeghez megfelelő jogosult befizetés, elegendő – más kedvezmények után fennmaradó – személyi jövedelemadó és az adott formára vonatkozó valamennyi jogszabályi feltétel teljesülése szükséges.

Hogyan számol?

A számítás a havi összeget tizenkettővel szorozva éves befizetéssé alakítja, majd ennek 20%-át veszi alapul. Ezt a kiválasztott kategória éves felső korlátja korlátozza.

• Nyugdíjbiztosítás: a kalkulátor legfeljebb évi 130 000 Ft-tal számol.
• Önkéntes pénztári befizetés: a kalkulátor legfeljebb évi 150 000 Ft-tal számol.
• NYESZ: a kalkulátor a főszabály szerinti évi 100 000 Ft-os korláttal számol. A jogszabályban meghatározott különleges 130 000 Ft-os esetet az online kalkulátor nem modellezi.
• Több jogosult nyugdíjcélú forma együtt: a kalkulátor legfeljebb évi 280 000 Ft-os összesített korláttal számol.

Ha azt jelölöd, hogy nincs felhasználható SZJA-d, a kalkulátor 0 Ft kihasználható összeget jelez. Ha az SZJA-helyzetet nem tudod, csak a befizetés matematikai 20%-át mutatja meg, és külön jelzi, hogy ez nem automatikus jogosultság.

Miért nem általános „adóvisszatérítés”?

Az oldal kizárólag a jogszabályban meghatározott öngondoskodási befizetésekhez kapcsolódó SZJA-rendelkezési lehetőséget szemlélteti. Nem számolja a családi kedvezményt, személyi kedvezményt, adóalapot vagy más adózási tételt.

A NAV által átutalt összeg a jogosult pénztári számlára, NYESZ-re vagy nyugdíjbiztosítási szerződéshez kerülhet a vonatkozó szabályok szerint; nem általános, szabadon elkölthető készpénzes juttatásként kezelendő.

Mikor lehet kisebb a tényleges összeg?

• nincs vagy kevés a más kedvezmények után fennmaradó személyi jövedelemadó;
• a befizetés nem olyan formába történik, amelyhez a jogszabály rendelkezési lehetőséget kapcsol;
• az éves befizetés alapján számított 20% meghaladja az adott kategória felső korlátját;
• több rendelkezési forma együttes korlátja lép életbe;
• az adott adóévre vonatkozó feltételek nem teljesülnek.

Nem csak az adójóváírás alapján érdemes dönteni

Egy adóelőny önmagában nem tesz megfelelővé egy hosszú távú megtakarítási vagy biztosítási konstrukciót. A futamidőt, a hozzáférést, a költségeket, a kockázatot és az idő előtti megszüntetés következményeit is vizsgálni kell.

Nyugdíjcél esetén a nyugdíj-megtakarítási kalkulátort, általános matematikai megtakarítási szemléltetéshez a általános megtakarítási kalkulátorral, gyermekcélhoz pedig a gyermek jövőtervezőt használható.

Hivatalos ellenőrzés

A pontos, adott adóévre érvényes szabályokat mindig a NAV aktuális tájékoztatása alapján ellenőrizd. A NAV aktuális SZJA-tájékoztatóit elérhetők a személyi jövedelemadóval kapcsolatos hivatalos információk.

Gyakori kérdések

Minden befizetés után automatikusan jár 20%?

Nem. A 20% a jogosult befizetéshez kapcsolódó számítás kiindulópontja; a kategória felső korlátja, a rendelkezésre álló SZJA és a további jogszabályi feltételek is számítanak.

Mi történik, ha nincs felhasználható SZJA-m?

A jelenlegi kalkulátor ilyenkor nem mutat kihasználható adójóváírást.

Miért csak 100 000 Ft-tal számol a NYESZ-nél?

Ez a főszabály szerinti felső korlát. Meghatározott különleges esetben 130 000 Ft-os korlát is alkalmazható, ezt az egyszerű online számítás nem modellezi.

A 280 000 Ft minden egyes megtakarításra jár?

Nem. Ez több jogosult nyugdíjcélú rendelkezés együttes éves felső korlátja lehet, nem egyetlen tetszőleges megtakarítás automatikus kedvezménye.

Ez adótanácsadás?

Nem. A kalkulátor általános matematikai tájékoztatást ad; egyedi adózási kérdésben a NAV vagy megfelelő adószakértő tájékoztatása szükséges.